Chính sách thuế mới ảnh hưởng đến hộ kinh doanh

Hotline: 0939 50 22 55 • 0933 50 22 55 | Website: vihabrand.vn

1. Tại sao hộ kinh doanh cần đặc biệt quan tâm đến chính sách thuế mới?

Trong bối cảnh nền kinh tế số ngày càng phát triển, Nhà nước đang từng bước hoàn thiện hệ thống quản lý thuế, hướng tới sự minh bạch, công bằng và hiệu quả hơn. Điều này dẫn đến nhiều thay đổi lớn trong chính sách thuế, đặc biệt ảnh hưởng trực tiếp đến các hộ kinh doanh cá thể – vốn chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế phi chính thức tại Việt Nam.

Nếu như trước đây, hình thức thuế khoán tạo cảm giác đơn giản và ít ràng buộc, thì hiện nay hộ kinh doanh đang đứng trước yêu cầu mới: phải kê khai thuế dựa trên doanh thu thực tế, sử dụng hóa đơn điện tử, thanh toán không dùng tiền mặt, và đáp ứng các tiêu chí kiểm soát minh bạch từ cơ quan thuế.

Điều này không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội:

Thách thức, bởi hộ kinh doanh sẽ cần thay đổi thói quen quản lý, làm quen với phần mềm và quy trình kế toán.

Cơ hội, bởi việc tuân thủ đúng chính sách sẽ giúp hộ kinh doanh mở rộng quy mô, xây dựng uy tín với đối tác, đồng thời tiếp cận các chính sách hỗ trợ tài chính, chuyển đổi số từ Nhà nước.

Việc nắm bắt sớm các chính sách thuế mới từ 2025 đến 2026 không chỉ giúp hộ kinh doanh tránh rủi ro pháp lý và chi phí phát sinh, mà còn là bước đệm quan trọng để phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh hiện đại và cạnh tranh hơn.

Hiểu đúng – Chuẩn bị sớm – Hành động kịp thời về chính sách thuế mới ảnh hưởng đến hộ kinh doanh bằng việc Chuyển đổi hộ kinh doanh sang công ty là một cách là cách tốt nhất nhằm thích ứng và vững vàng trước những thay đổi đang đến gần.

2. Tổng hợp các chính sách thuế mới từ 2025–2026

2.1 Hóa đơn điện tử bắt buộc từ 1/6/2025

Hộ kinh doanh có doanh thu ≥ 1 tỷ/năm, hoặc trong các ngành: bán lẻ, ăn uống, khách sạn, giải trí… phải sử dụng hóa đơn điện tử qua máy tính tiền kết nối đến cơ quan thuế

Thiết bị và phần mềm cần được hoàn tất trước 30/5/2025

Hộ không tuân thủ sẽ bị phạt hành chính 2–10 triệu đồng

2.2 Bãi bỏ thuế khoán từ 1/1/2026

Căn cứ Nghị quyết 68/NQ-TW, từ đầu 2026, hình thức thuế khoán sẽ chấm dứt, hộ kinh doanh phải kê khai thuế theo doanh thu thực tế và sử dụng hóa đơn điện tử (nso.gov.vn).

Nhà nước hỗ trợ phần mềm kế toán điện tử miễn phí và tập huấn cho hộ kinh doanh (thoibaotaichinhvietnam.vn).

2.3 Hóa đơn điện tử cho từng lần phát sinh

Nghị định 70/2025/NĐ‑CP điều chỉnh quy định cấp hóa đơn theo từng lần phát sinh, cho phép điều chỉnh, thay thế linh hoạt, hủy hóa đơn giấy cũ (easyinvoice.vn).

2.4 Thanh toán không dùng tiền mặt

Mọi hóa đơn có giá trị trên 5 triệu đồng cần thanh toán qua phương tiện điện tử để được khấu trừ VAT đầu vào (dự kiến từ 2025–2026).

2.5 Sàn TMĐT khấu trừ thuế từ 1/4/2025

Các sàn lớn (Shopee, Lazada…) sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế VAT/TNCN thay hộ kinh doanh bán hàng online.

2.6 Tạm hoãn xuất cảnh nếu còn nợ thuế

Chủ hộ có nợ thuế ở mức nhất định sẽ không được xuất cảnh hoặc xuất khẩu lao động.

3. Ảnh hưởng cụ thể đến các nhóm hộ kinh doanh

Nhóm hộ kinh doanh	Ảnh hưởng chính	Khuyến nghị
Nhỏ (< 200 triệu/năm)	Được miễn thuế khoán từ 2026, cần chuẩn hóa việc kê khai & ứng dụng hóa đơn điện tử	Vẫn cần chuẩn bị sớm phần mềm và đăng ký để được hỗ trợ tối đa
Vừa (200 triệu – 1 tỷ)	Chuyển sang kê khai trước thời điểm bắt buộc 2026; có thể được nhà nước hỗ trợ phần mềm & đào tạo	Chủ động triển khai phần mềm kế toán, hóa đơn đang miễn phí
Lớn (> 1 tỷ)	Bắt buộc hóa đơn điện tử từ 6/2025, chịu giám sát chặt, rủi ro truy thu	Chuẩn bị hạ tầng, nhân sự, đối chiếu doanh thu–thuế, lưu giữ chứng từ
Online / Sàn TMĐT	Sàn khấu trừ thuế, nhưng cần kiểm tra lại sổ thuế – tránh thiếu / dư thuế	Theo dõi chi tiết khoản khấu trừ, giao dịch & lưu hóa đơn sàn

4. Rủi ro nếu hộ kinh doanh không kịp thích ứng với chính sách thuế mới

Việc chậm triển khai hoặc không tuân thủ đúng các chính sách thuế mới có thể gây ra nhiều hệ lụy nghiêm trọng về pháp lý, tài chính và uy tín kinh doanh:

🔴 1. Nguy cơ bị truy thu và xử phạt thuế

Nếu không chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử đúng thời hạn, hộ kinh doanh có thể bị truy thu thuế cho các giao dịch không có chứng từ hợp lệ.

Cơ quan thuế sẽ áp dụng mức phạt từ 2 đến 25 triệu đồng tùy mức độ vi phạm, thậm chí có thể bị tạm dừng cấp mã số thuế.

🔴 2. Không được khấu trừ thuế VAT hợp lệ

Với các hóa đơn giá trị từ 5 triệu đồng trở lên, nếu thanh toán bằng tiền mặt thay vì chuyển khoản hoặc phương thức không dùng tiền mặt, hộ kinh doanh sẽ không được khấu trừ thuế VAT đầu vào. Điều này làm tăng đáng kể chi phí thực tế.

🔴 3. Gặp khó khăn khi bán hàng hoặc giao dịch với đối tác

Các doanh nghiệp, tổ chức hiện nay yêu cầu hóa đơn điện tử hợp lệ khi mua hàng từ hộ kinh doanh. Nếu chưa triển khai đúng chuẩn, bạn có thể mất khách hàng hoặc hợp đồng.

Đối với các hộ kinh doanh bán hàng online, nếu không kiểm soát đúng phần thuế đã khấu trừ từ sàn, có thể dẫn tới "khai thiếu" hoặc "khai trùng", gây thiệt hại kép.

🔴 4. Ảnh hưởng quyền lợi cá nhân của chủ hộ

Các trường hợp nợ thuế hoặc vi phạm nghiêm trọng có thể bị áp dụng biện pháp cưỡng chế như:

Phong tỏa tài khoản ngân hàng

Không cho phép xuất cảnh

Từ chối hỗ trợ vay vốn hoặc đăng ký giấy phép kinh doanh mới

Lưu ý quan trọng:

Các quy định đang từng bước siết chặt quản lý hộ kinh doanh theo hướng doanh nghiệp nhỏ. Do đó, việc thay đổi tư duy từ “kinh doanh tự phát” sang “kinh doanh chuyên nghiệp” là xu hướng bắt buộc trong giai đoạn tới. Chủ động sớm sẽ giúp bạn không chỉ giảm thiểu rủi ro, mà còn tận dụng được các chính sách hỗ trợ của Nhà nước.

5. Giải pháp & Khuyến nghị thiết thực cho hộ kinh doanh

Để thích ứng hiệu quả với các chính sách thuế mới và tránh những rủi ro không đáng có, hộ kinh doanh nên chủ động triển khai các bước sau:

✅ 1. Xác định nhóm chịu ảnh hưởng

Rà soát doanh thu năm gần nhất, ngành nghề kinh doanh và phương thức bán hàng (offline, online, sàn thương mại điện tử…).

Tự đánh giá xem mình có thuộc nhóm bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử, kê khai thuế hay không (đặc biệt khi doanh thu từ 200 triệu đồng trở lên hoặc kinh doanh ngành nghề “nhạy cảm” như ăn uống, bán lẻ, làm đẹp, logistics…).

✅ 2. Chuyển đổi sớm sang hóa đơn điện tử

Không chờ đến thời điểm bắt buộc mới bắt đầu – hãy chủ động:

Đăng ký phần mềm hóa đơn điện tử được Tổng cục Thuế chấp thuận.

Huấn luyện nhân sự hoặc chính bản thân chủ hộ để sử dụng thành thạo phần mềm.

Lưu trữ hóa đơn đúng quy định để phục vụ thanh tra, đối chiếu khi cần.

✅ 3. Ứng dụng công nghệ kế toán đơn giản

Tận dụng các phần mềm kế toán miễn phí được nhà nước hỗ trợ (như MISA, Viettel, VNPT…), phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ và vừa.

Thiết lập thói quen ghi chép doanh thu, chi phí hằng ngày giúp chuẩn bị cho giai đoạn kê khai thuế từ 2026.

✅ 4. Tăng cường thanh toán không dùng tiền mặt

Ưu tiên thanh toán qua:

Chuyển khoản ngân hàng,

QR code,

Ví điện tử…

Điều này không chỉ giúp hộ kinh doanh được khấu trừ VAT đầu vào, mà còn thể hiện tính minh bạch trong quản lý tài chính – yếu tố ngày càng quan trọng trong thanh tra thuế và gọi vốn kinh doanh.

✅ 5. Thường xuyên cập nhật chính sách và tập huấn

Theo dõi thông báo từ Chi cục Thuế địa phương hoặc qua Website Tổng cục Thuế.

Tham gia các buổi tập huấn miễn phí về hóa đơn điện tử, kê khai thuế, hoặc liên hệ doanh nghiệp tư vấn uy tín như VIHABRAND để được hỗ trợ đúng và nhanh.

✅ 6. Quản lý thuế hiệu quả trên sàn TMĐT

Đối với hộ kinh doanh online:

Kiểm tra định kỳ các khoản thuế sàn TMĐT đã khấu trừ, đảm bảo phù hợp với báo cáo tài chính.

Lưu trữ hóa đơn, biên lai điện tử từ các sàn để đối chiếu khi quyết toán.

🎯 Kết luận ngắn gọn:

"Chuyển đổi số và minh bạch hóa thuế không còn là lựa chọn, mà là điều tất yếu. Càng chuẩn bị sớm, hộ kinh doanh càng giảm áp lực, tăng hiệu quả và đủ sức cạnh tranh bền vững."

Nếu bạn cần tư vấn triển khai hóa đơn điện tử, phần mềm kế toán, chiến lược thương hiệu phù hợp với chuyển đổi số ngành thuế, hãy liên hệ VIHABRAND – Nâng Tâm Giá Trị Thương Hiệu.

Hotline: 0939 50 22 55 – 0933 50 22 55

Website: www.vihabrand.vn